年底了,是时候要为2024年的年度汇算做节税攻略了,今天要分享的是「个人养老金产品篇」
自2019年开始实施的六项个人所得税专项附加扣除以来,大家应该已经都很熟悉了,分别是:
·子女教育
·继续教育
·大病医疗
·住房贷款
·住房租金
·赡养老人
·3岁以下婴幼儿照护
除了以上7项,还有两类税收优惠型保险很多人都不知道,税收优惠型保险指的是在个人所得税的申报中,可以享受国家优惠政策进行退税的保险,目前有:个人养老金(前身是税延养老险)与税优健康险。
我们国家的养老金体系分为三大支柱,第一是基本养老保险(社会保险),第二是企业年金/职业年金,第三养老支柱便是个人养老金。
什么是个人养老金?官方的定义:个人养老金是指政府政策支持、个人自愿参加、市场化运营、实现养老保险补充功能的制度。
个人养老金实行个人账户制,缴费完全由参加人个人承担,自主选择购买符合规定的储蓄存款、理财产品、商业养老保险、公募基金等金融产品,实行完全积累,按照国家有关规定享受税收优惠政策。
---相关政策:2022年10月,人力资源社会保障部、财政部、国家税务总局、银保监会和证监会联合发文《关于印发《个人养老金实施办法》的通知(人社部发〔2022〕70号)》
个人养老金资金账户里的资金,可以自主选择购买符合规定的个人养老金产品,包括:储蓄存款、理财产品、商业养老保险、公募基金,下一部分会细讲。
个人养老金的基本情况:一、买个人养老金能节多少税?第一步,
知晓年度收入中,真正要缴纳税的金额是多少
应纳税所得额=税前收入-起征点-全年五险一金-专项附加扣除,这个应税额*税率-速算扣除数=需要纳税的金额
当然我们不需要自己计算,在个人所得税app可以直接查看
第二步,
个人养老金可以进行税前抵扣,应纳税所得额对照下图(个人所得税税率表),就可以得知节税金额,节税金额=个人养老金缴费金额*对应税率
(表格的节税数据是按年存1.2万的个人养老金产品来测算)
举例说明:钱先生:
全年应纳所得税额为30万,对应的税率为20%,每年节税金额1.2万*20%=2400元;
20年总计节税金额4.8万。
赵女士:
全年应纳所得税额为50万,对应的税率为30%,每年节税金额1.2万*30%=3600元;
20年总计节税金额7.2万。
孙先生:
全年应纳所得税额为30万,对应的税率为45%,每年节税金额1.2万*45%=5400元;
20年总计节税金额10.8万。
开通个人养老金账户并缴存12000元,就能实现节税的功能,按档次享受对应的节税额度,税率越高,退税金额也就越高,国家次年退税1200元-5400元不等,相当于自己只掏了6600—10800元,年收入20万+的人群可以闭眼买,这个羊毛不薅白不薅。
有一点需要注意,2024年如果想要操作2023年的个税退税,前提是在2023年12月31日前配置个人养老金产品。
二、开通养老金账户后买什么?上面提到个人养老金账户里的钱可以购买四大品类金融产品,完全是市场化运作,盈负自亏,按照个人意愿进行选择,要根据自身的风险承受能力和储蓄周期,选择适合自己养老需求的产品。
这四种金融工具各自的特点不同:可以分成保本和不保本的,储蓄存款和商业养老保险是绝对保本的,适合看重安全性,偏好稳健投资的人群;养老理财和公募基金则是不保本。
【储蓄存款】
优点:安全保本,方便购买
缺点:利率最长锁定5年,无法锁定长期利率,且目前利率持续下行
【养老理财】
优点:预期收益高于银行存款
缺点:有可能出现亏损,后期需要频繁更换产品
【养老保险】
优点:安全保本,利益确定,省时省心
缺点:不适合做短期的规划
【公募基金】
优点:长期来看有可能获得比较好的回报
缺点:风险较高,且不确定养老时期账户资金的多少
既然国家推出这个政策是为了让老百姓补充未来个人的养老生活,所以建议用存进去的钱配置和养老属性一致的产品,具有终身性,确定性和安全性的特征。
理财和基金都不保证本金,有亏损的可能,尤其是基金,要做好长期投入的打算;定期存款呢,当前的经济形势利率是在下行通道的,目前大部分银行的三年定存产品也就是2.8至3.1左右,长期看还不能保证这个区间的利率。
本金不多,还要为不确定的收益额外付出很多的时间精力,就不值当了。
并且定存理财和基金都是按照账户限额领取,退休时账户有多少钱就领取多少,无法抵抗长寿风险,而养老保险的本质就是提供终身的现金流,与生命等长,相比之下,养老保险的优势就非常明显了。
三、保险方案推荐本文着重介绍商业养老保险的规划方案
优品推荐——阳光寿C款养老年金保险
投保规则和保险责任:
投保规则投保年龄:18周岁至52周岁
保险期间:至106周岁
缴费年期:5年/10年/15年交
保费要求:10000元起,最高12000元
领取方式:年领、月领
领取年龄:
男性:60/65/70/75周岁
女性:55/60/65/70/75周岁
备注:只有到法定退休年龄才可领取年金,比如投保时选择55岁领取,以后实际的法定退休年龄延迟到了60岁,那么需要等5年,前5年的年金在保险公司的账户里累计生息。
领取金额:
年领:基本保额的100%
月领:基本保额的8.5%
?保险责任
养老年金:自养老年金首次领取日起至106周岁,每年/每月领取养老年金,养老年金保证领取20年。
身故保险金:被保险人于养老年金首次领取日之前身故,给付:已交保费与现金价值二者取大。
被保险人在养老年金保证领取20年期间身故,给付:20年应给付的养老年金总额与已给付的养老年金总和的差额。
看看产品利益怎么样?
阳先生,40岁,某公司中层管理,未来10年,假如每年税前年收入均高于50万元 选择阳光寿C款,每年交费12000元
10年交,阳光寿C总保费: 120000元;末来10年,每年退税 3000元,合计退税:30000元
假定生存至 85岁,共可领取阳光寿C养老年金 242676元,领取环节交3%的税合计:7280.28元,实际领取总金额:235395.7元。
每年领取养老年金:11209.32元(3%税后)
保证给付总金额:224186.4元(3%税后)
生存至85岁,共计领取23.54万(3%税后),约2倍总保费
生存至105岁,共计领取 45.96万(3%税后)我们帮阳先生算笔账
通过购买个人养老金保险产品,将获得两笔收入:
第一笔收入,真实到手退税的钱
阳先生在国企,收入稳定,次年开始报税,10年共退税3万元(相当于是打75折买了年金保险);
第二笔收入,退休后拿到手的养老金
用确定的1.2万*10年,换取65岁开始的1.12万*终身(保证领取20年)的现金流,12万的投入换取至少22.4万。
以上是完全保证的,整个期间,从缴费到领取,什么都不用做,主打一个躺平式打理个人养老金账户。当下经济环境下,少折腾,养老更是图个省心。
做个总结,这款明亚经纪人自购的个人养老金,比较标准和传统的养老金形态,是目前同类型产品中领取金额最高的。
怎么买?这里不展开讲解,可以单独咨询我。
公司介绍阳光人寿全称阳光人寿保险股份有限公司,成立于2007年,注册资金183.425亿,是中国500强企业、中国服务业100强。全球市场化企业中成长最快的集团公司之一,旗下有财产保险、人寿保险、信用保证保险、资产管理、医疗健康等54家专业子公司,拥有自己的资产管理公司,凭借专业的投资团队,有丰富的长期资管经验,最近三次风险综合评级都是AA+。
发展第三支柱个人养老是趋势也是刚需,由于每年缴费额度有限,税优个人养老金只能作为养老补充,无法真正满足全部的养老需求,因此要做系统性的养老规划。
到底要不要上车,大家根据自己的收入、纳税比例、投资风险偏好来决定,年底之前还有不到1个月的时间,节税?养老,一举两得,也欢迎大家来找我测算节税的金额以及产品咨询。
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修改:brokersummer FROM 120.245.128.*
FROM 120.245.128.*