【 在 Wackyyy 的大作中提到: 】
: 很普遍呢，找关系花二十万买个有编制的月薪2000的工作
: 感觉那地方落后正常社会得有三十年
:
: ...................
你一个连自己是哪里人都不敢说的阴暗小人，还能装出一幅理直气壮的样子。这就是你们当地的文化特征吧，从来没有一个光明阳光的胸怀。以阴暗为荣。

南方因为百年贫困，教育率低下，越穷越生，生产大量负贡献人口拖累东北。
南方劣币驱逐良币，对996血汗工厂感恩戴德，跪舔资本家，背叛先烈鲜血铸就的劳动法。传递歪风邪气通过山海关，连累东北。
南方重男轻女，杀死几千万女孩，要求自己亲生女儿对于没被杀死感恩戴德，挑战人类文明底线。污染东北百姓眼球，惊吓东北百姓良知。




.证人宋某1（宁波东力董事长）的证言，证实2015年12月，经钟某介绍认识了李文国，洽谈收购年富实业事宜，当时李文国称公司净资产有2亿多元，2015年利润有7000多万元，同时承诺后三年可以分别产生利润1.6亿元、2.5亿元、3.6亿元，并提出以收购价格为20亿至23亿，当时认为年富实业净资产状况不错，也是盈利企业，利润也不错，就有了收购意向，但是，具体收购价格要看审计评估结果来定。2016年初，券商、评估机构等开始进场尽职调查，发现年富实业下属子公司涉及刑事案件的情况，经双方商议决定，将年富实业的资产、债务、业务等都下沉到年富供应链，再由宁波东力收购年富供应链的所有股权，并把并购基准日调整到了2016年9月30日。2016年6月15日，双方根据预评估结论签订了并购协议及对赌协议，2016年12月，中介机构出具年富供应链按收益法评估的估值为21.8亿元，就没有对并购协议进行修改。直到2018年6月，才知道李文国等人一直在隐瞒年富供应链亏空，虚增利润，并且提供给评估机构的财务数据都是虚假的，年富供应链实际上就是一个亏损的企业。如果当时知道实际情况，根本不可能会去收购，更不会增资及为年富供应链提供担保的事实；



9.证人刘某2（国信证券公司）的证言，证实其辅助杨文祥做尽调工作，主要是对年富供应链披露的业务、财务、工商等进行了解、核实，其公司主要负责业务尽调，包括访谈（访谈对象为年富供应链公司高管）查询（网上公开查阅）、走访（年富公司供应商、客户）等流程。走访过世博、威隆、远毅、晨宇四家公司，留有走访记录，没有发现关联交易。


.证人董某、袁某（年富实业前高管）的证言，证实董某于2011年10月-2013年11月担任年富实业公司分管财务的副总裁，袁某于2011年8月-2014年3月任年富实业公司总裁。当时公司业务经营由副总裁杨战武负责。期间，其公司与东莞康某公司、山东富某蓝某公司、三俊公司、印度PSONS铁矿石公司有业务往来。其公司为上述四家公司的垫资款分别有1.3亿元、7000万元、3000多万元、1.5亿元未收回。其在公司期间，年富实业公司主要有两方面问题：一是公司业务利润不高，二是大量应收账款无法收回。


12.证人赵某4（年富供应链财务部副总监）的证言，证实：（1）2015年7月开始根据刘斌指示进行财务报表技术处理以粉饰公司业绩，主要是通过在深圳兴飞公司、上海锐嘉科公司、贵州财富之舟公司等单位虛增应收款来实现。2014年至2018年6月，虚增应收账款7.8亿元左右。立信会计事务所发询证函主要有两次，一次是宁波东力并购前，我主要跟业务部朱青对接；一次是2017年公司年审，其主要跟业务部易某1对接。（2）在上市并购尽调时，会计事务所发了200份左右的询证函，通过要求是90%以上，其会即时与事务所联系具体回函数，并把情况发给杨战武、徐某2、刘斌、赵某2等人，他们会去协调。一般当客户提出来账面数据存在差异等不愿意盖章回函时，公司会向客户发一份说明函，上面载明“若询证函上的数据与贵公司目前账面的实际数据存在差异，我司保证并确认本次询证函仅用于本次审计使用”。这样客户公司一般会盖章回面。（3）年富供应链财务部在编制虚假财务报表，并将虚假财务报表提供给宁波东力。其详细陈述了三次虚假财务报表的差额，与邓某1陈述一致。


证人邓某1（年富供应链有限公司财务中心结算部高级经理）的证言，证实被告人刘斌指使其调高商品价格虚增利润的事实。其与客户财富之舟和锐嘉科的财务员对账发现升达和联富国际与财富之舟、锐嘉科之间存在阴阳合同；年富供应链实际出口报关价格，与锐嘉科集团有限公司委托出口价格有差异，是刘斌指令其将销售合同的系数调高，抬高商品销售单价虚增利润。2017年5月份，年富供应链的执委会决议，升达和联富国际还制作过对财富之舟科技（香港）有限公司的虚假贸易合同，虚增盈利9400多万元的事实；


9.证人唐某2（年富供应链公司商务部经理）的证言，证实其商务部将客户委托单录入公司系统，自动生成订单合同。贵州财富之舟、上海税嘉科委托年富供应链出口货物时，出货计划出口价格与出口订单上价格有不一致的情况。正常情况应当是一致的，但年富供应链财务会不定期通知商务部对部分客户出口订单上价格进行调整，并给出相应的提高系数，商务部将客户委托单上单价按照系数计算出调高后单价再录入系统，生成订单上价格。


证人郑某（上海凡卓财务副总监）的证言，证实了年富供应链存在虚增应收款的事实。其证实了立信会计师事务所发给其公司的询证函显示，截止2016年9月30日，凡卓公司尚欠深圳年富实业公司和深圳年富供应链公司及升达公司共计4516万人民币，但凡卓实际只欠2853万人民币。因年富供应链公司业务部总监王雁与其沟通让其配合盖章，说询证函只是给会计事务所复核账目用的，两个公司最终的账目结算以对账单为准，其遂指示经办人员在询证函上盖章寄给了会计事务所的事实；



.证人苗某（上海云丞聚智能公司）的证言，证实其在2015年创办上海云丞聚智能公司并任董事长。其公司与年富供应链有进出口业务往来，年富供应链公司收取千分之五代理费。其公司在立信会计师事务所发送的关于年富供应链及其合资子公司询证函中盖章过，但与实际数据有差异。截止2016年9月30日，其公司实际欠年富供应链377万元（真实数据差异不会超过1000万元）。截止2017年12月31日，其公司实际欠年富供应链2127万元（真实数据差异不会超过3000万元），但立信公司询证函显示其公司欠2.54亿元


证人赵某3（锐嘉科副总裁兼首席财务官）的证言，证实年富供应链通过制作阴阳合同虚增利润的事实。其证实年富供应链公司商务部何某2会寄给锐嘉科一份邮件，其中有两份合同，一份是“客户留存”，一份是“年富留存”，两份合同金额不一致，“年富留存”合同中的金额比“客户留存”合同中的金额略高。其怀疑年富供应链公司是以这种阴阳合同的方式在虚增利润。截止2016年9月30日的对账情况，双方数据都有很大的差异，但锐嘉科的数据肯定是真实的。

证人朱某1（财富之舟科技有限公司深圳分公司财务应收会计）的证言，证实年富供应链与财富之舟之间存在合同价格虚高的事实。其陈述财富之舟与年富供应链针对同一笔境外端业务存在两种不同的价格，境外端的合同分两种，价格虚高合同的章是年富供应链的人要求其配合作假，其是经公司财务总监雷某同意后敲的，真实合同的章是其他同事敲的。

证人雷某（财富之舟科技有限公司深圳分公司财务总监）证言，证实了年富供应链要求财富之舟帮其在虚增价格的境外合同上盖章，其在请示董事长余某后指令财务人员予以配合，之后，财务人员一直按年富供应链的要求照做的事实


证人余某（财富之舟科技有限公司董事长）证言，证实了徐某2要求其帮忙虚增利润的事实。其陈述财富之舟和年富的部分业务存在合同金额和记账金额的差异。针对同一笔业务，年富存档的合同上的货物金额比财富之舟存档的合同金额要高。价格较低的那份，是正常的业务合同，有真实的业务背景，走正常程序签订的；价格较高的合同跟价格较低的合同对应的是同一笔业务，就是货价是虚高的，对应的业务实际价格还是较低的那份合同价格。徐某2曾经给其打过电话希望财富之舟配合年富做些业务，希望财富之舟跟年富签订一些合同价格虚高的合同，实际业务的货价不变。其答应徐某2进行了配合的事实

.证人徐某1证言，证实了被告人杨战武指使其隐瞒晨宇公司与年富供应链之间存在关联关系，让其找人欺骗尽调人员的事实。其陈述2016年，年富实业公司的总裁杨战武叫其到年富实业公司，在他的办公室，杨战武说年富实业公司并购上市需要尽职调查，他们香港有家公司需要找一个懂芯片业务的人去见券商，杨战武让其约朋友陈某2，因为陈某2是做芯片业务的，有自己的公司，能够帮助年富实业公司完成尽调。在券商来尽调之前，在杨战武的办公室，杨战武、刘斌跟其交代过，不能把晨宇公司是年富实业公司、年富供应链管理公司的真实情况告诉尽调人员，让其根据券商的提问介绍下晨宇公司的经营模式、晨宇公司与年富实业、年富供应链、香港升达公司、联富国际公司之间的业务往来情况，具体以券商的访谈笔录为准的事实；

.证人陈某2的证言，证实被告人杨战武指使其冒充关联公司负责人欺骗尽调人员的事实。其陈述了2016年徐某1带其去年富公司见了年富公司的总裁杨战武，杨战武请其帮个忙，具体让跟年富公司的财务总监刘斌对接，刘斌让其看了年富供应链与世博公司之间的资金往来和营收情况的数据，并要求其代表世博公司的业务负责人，对券商提供的虚假财务数据表示是真实的，并否认世博公司系年富体系公司的关联公司的事实

.证人黄某的证言材料，证实了年富供应链在香港成立关联公司的目的是为了搭建海外平台，年富供应链与这些公司之间并无实际业务往来，这些关联公司的财务及资金均由被告人李文国、刘斌指示其实际控制和管理的事实。其陈述了威隆、远毅、世博、嘉裕、升达、联富国际、天逸通、云路泰、富裕国际，这些境外主体都是年富实业和年富供应链公司的关联企业，没有实际业务往来，设立这些境外主体的主要目的，就是为了搭建个海外平台、开设一些海外账户，刘斌安排其和万某为威隆、世博、远毅、天逸通这四家公司做账和划拨资金，威隆、世博、远毅、天逸通四家公司共计27个账号、15个U盾在其手上掌握的事实；

33.证人母某的证言，证实了在宁波东力收购年富供应链过程中，其以极优惠价格取得年富供应链3%股权，并在之后的资产交易中取得7561260股宁波东力股票。在宁波东力配套募集资金过程中，李文国给了其6000万元现金购买了宁波东力7001167股票，同时有700万元实际来源于陈某1，相应购买了宁波东力股票816803股。其还表示愿意配合退赔违法所得；


34.证人钟某的证言，证实系其介绍李文国、宋某1谈并购事宜，在年富供应链股改过程中，李文国提出给其打折获取股份，后其通过朋友母某实际出资2000万获得了相当于出资6000万元年富实业3%的股份，从而在并购过程中获得了宁波东力股票7561260股。另外，李文国给其200万元，其中100万元通过陈某1表妹叶梦瑜的账户送给了陈某1的事实；

.证人陈某1的证言，证实了2015年12月，钟某联系其提出有家供应链公司愿意被上市公司收购，其向董事长宋某1作了汇报，后双方进行了接洽，在李文国介绍了年富实业的基本情况和发展前景后，双方达成初步合作意向，后由中介机构进行尽职调查，因发现年富实业存在大股东资金占用问题，经中介机构协商决定将年富实业业务下沉到年富实业全资子公司年富供应链，由宁波东力对年富供应链进行收购。当时，李文国等人向宁波东力陈述年富实业的净资产有2亿多。2016年6月份，宁波东力与年富供应链签订了并购协议，钟某提出给其100万元，其表示接受，后通过其表妹叶梦瑜的账户收取了钟某100万元。2017年8月，其个人筹资700万元转账给钟某，让母某帮忙代持宁波东力股票816803股的事实。


6.证人林某的证言，证实了杨战武让其找个有港澳通行证的人到香港去注册关联公司，其出于对杨战武的信任拿了妻子施羊的相关证件给了当时年富实业资金部的姜艳红，后其才知道妻子施羊成了威龙国际的挂名董事。该证言与其妻子施羊的证言相互印证。2016年年初的时候，年富实业为了被宁波东力收购进行了股改，其拿到了1.6%的年富实业股权。2018年初执委会开会时刘斌说2017年的年度利润已完成，当时其认为年富供应链要完成对赌协议上的年度利润且标是不可能的，肯定是刘斌在财务报表上做手脚了，后其拿到了李文国给的100万元。


同案参与人秦某（另案处理）的供述，证实了在李文国的指使下高管团队隐瞒亏损、虚增利润骗取宁波东力并购、增资和担保，其所在金融中心的主要任务是制造整套虚假的信用证项下单据包括虚假的采购合同、虚假发票、虚假境内收货单，向银行申请信用证，在境外贴现融资用于填补之前的亏损的事实。
年富实业因为经营和赔付李文国民事赔偿的钱加起来共亏损超过5亿，算上利息的话应该超过6亿。因为供应链公司的利润其实很薄，可以说从其到年富实业以来，年富实业一直是处于严重亏损的状况。在宁波宁波东力对年富实业公司进行收购期间，不可能真实告知的。年富实业公司的高管团队知道宁波宁波东力要收购年富实业公司是在2015年12月份，那时宁波宁波东力因为重大事项停牌，然后李文国就跟年富实业公司的高管团队说了宁波东力要收购的情况，也说了具体跟宁波东力达成了收购的意向，大概以20个亿的价格，并且年富实业公司要与对方签订一个对赌协议，承诺年富实业公司必须在宁波东力收购后的三年内创造第一年2.2亿、第二年,3.2亿、第三年4亿共9.4亿的利润，否则就要承担赔偿责任。年富实业公司高管团队鉴于之前公司严重亏损的情况，觉得根本不可能完成这个对赌协议所要求的利润要求。但当时李文国提出，要掩盖年富实业公司亏损的现状，并提高公司的估值，必须更加频繁以与关联公司交易开具银行信用证的方式，套取资金填补亏损，同时又可以增加公司业绩。所以根据李文国的指示，在2016年宁波东力正式对年富实业公司收购期间，包括后来将年富实业公司的所有资产、债务、业务等都下沉到子公司年富供应链，再由宁波东力收购年富供应链期间，年富实业公司和年富供应链公司都存在着与关联公司虚假贸易、虚造业绩、虚增利润的行为。所以即便2016年上半年，宁波东力委托了相关审计公司和资产评估公司对年富供应链进行了尽职调查，他们是不可能发现年富供应链的真实经营现状和进行真实的估值，因为年富实业公司及年富供应链的虚假贸易行为，利润和业绩被放大了。宁波东力对年富供应链完成收购后，年富供应链与关联公司虚假贸易虚增利润的行为没有停止过。因为年富供应链之前的亏损实在太严重了，资金压力太大，必须不断通过与关联公司虚假贸易开具信用证套取银行资金，否则年富供应链的资金链会马上断裂。另外，年富供应链与宁波东力之间存在对赌协议，必须达到规定的利润，但真实的利润是不可能达到的。但如果不达到规定的利润，李文国包括高管团队都是要赔偿的，所有只能继续进行业绩和利润的造假。
当时年富供应链为收购有个三人核心小组，由李文国、杨战武和刘斌组成，其作为公司金融中心的负责人，就是按照杨战武和刘斌的要求提供相关帮助。在尽调过程中，刘斌为满足上市公司收购的财务数据要求，需要资金走账，如果资量大他就会找杨战武来协调，杨战武会把其叫到办公室，叫其想办法解决。其就和团队商量如何挤出资金走账，一般有两种形式，一是以虚构的贸易将资金打给客户的香港关联公司，然后这些客户的香港关联公司再以虚假的贸易将钱打给升达等我们的香港子公司，二是以虚假贸易形式把资金打出去，而账上就挂着应收款。
2015年底的一天，年富实业执委会在深圳西丽一家宾馆开会，开会期间李文国把其叫出会场，当时还有杨战武和刘斌在，李文国说现在有家上市公司要收购年富供应链，叫其估算一下未来三年公司业务发展需要上市公司提供多少担保额度，因为当时年富供应链已经有30多亿的银行贷款，其估算后提出了未来三年上市公司需提供50亿的担保额度，并说了相关担保要求。在贷款过程中，年富供应链向招商银行等提供了虚假的财务数据，并向招商银行等工作人员赠送财物的事实。
2.同案参与人徐某2（另案处理）的供述，证实了在并购过程中和并购后其参与欺骗尽调人员、虚增利润的事实。
在尽调过程中，杨战武打其电话，跟其说尽调需要实地见晨宇、世博、远毅、威隆国际这四家香港关联公司的负责人，杨战武找来几个人冒充着几家公司的负责人来应付访谈，其中一个顾某1对业务不懂，需要其给他讲解下这几家公司的业务背景情况。尽调核心依据就是公司的财务报表，当时收购尽调需要对很多公司的客户进行函调，调查公司的业务和应收款是否真实，杨战武和刘斌跟其沟通过，要其协调客户配合做好函调工作。
因为存在对赌协议，对业务量和利润的要求越来越大，很多客户都不肯配合，杨战武和刘斌要其协调客户配合做虚假应收款，因为应收款确认需要客户签字盖章，由其出面做客户工作，许诺给他们加大垫资、加快退税款回款速度，让他们配合确认虚假的应收款。
要配合做账的客户必须是业务量大的客户，比如锐嘉科、财富之舟这样的大客户，因为财富之舟是其联系客户，于是其就联系财富之舟公司财务余某，让他配合年富供应链做账，具体方式是年富供应链向财富之舟国内公司买一批货物，再将这批货物的价格做高，然后以出口贸易的形式卖给年富供应链香港关联公司，香港关联公司再以原价卖给香港财富之舟的香港关联公司，在年富供应链账上就形成了利润和对其香港关联公司的应收款。
并购完成后，公司给了高管团队10%年富供应链的股份以及1050万元现金作为并购完成的奖励，其个人得到现金150万元以及高管团队6人以九江易某2和名义代持宁波东力3.6%的股份。
3.同案参与人张某（已殁）的供述，证实了其所在风控部门配合杨战武、刘斌虚增利润的事实。风控部对需要垫资的客户原则上都要出具风控报告，给予客户一定的垫资额度。但是李文国、杨战武为了虚增利润以完成尽职调查，对很多客户都虚增了应收款，为了配合大量的应收金额，必须同时在风控报告中增加对相应客户单位的垫资额度的事实。
2016年初，高管团队开会时提出根据公司情况无法完成对赌协议也无法填平亏损，李文国表示并购完成后，会将年富实业10%的股份奖励给6人管理团队，大家也就没说什么了。2016年6月，宁波东力与年富供应链签订了收购协议，因为李文国在并购前就已经跟宁波东力约定了大致的收购价格及三年对赌协议的利润目标，所以在审计、尽调前和过程中，都强调一定要求评估达到20多亿元。评估主要看两方面，一方面看净资产，另一方面看未来三年的收益，任何一条不满足，就实现不了20多亿元的评估。年富实业在之前经营中存在大量坏账，一直处于亏损状态的实际情况，年富供应链执委会的7个高管，都是知道的，但是为了完成尽职调查，财务部的刘斌负责把公司坏账做平，将公司净资产提上去。大家也都必须向尽调机构隐瞒这个实际情况。并购完成后，6人管理团队以九江易某2和的名义代持了宁波东力3.6%的股份。同时，李文国拿出1050万元分给高管团队，其记得刘斌拿了300万元，其他5人每人拿了150万元。
4.被告人李文国的供述，证实了因为年富公司经营亏损，资金链即将断裂，其与被告人杨战武、刘斌及同案参与人徐某2、秦某等人商量通过隐瞒公司巨额亏损、虚增应收款和利润等方式骗取宁波东力并购和增资及为年富供应链提供银行贷款担保的事实。
李文国多次供述，在2011年至2015年并购前，其管理团队对年富实业公司经营不善，陆续导致了约5亿元的巨额亏空无法收回，管理团队提出通过增加应收款的方式将亏空填平，后通过与关联公司的虚假贸易将帐做平。虽然从账面上看，亏空被填平了，但实际上年富实业公司还是处于资不抵债的状态。另外，在宁波东力收购之前，其个人及名下的资产对年富供应链公司已有着30多亿的担保，管理层提出公司资金链即将断裂，必须要让上市公司收购，由上市公司担保向银行融资，如果完不成收购，公司的资金链就要断裂。
2015年12月，其通过钟某介绍，与宁波东力董事长宋某1、董事会秘书陈某1洽谈宁波东力并购年富实业事宜。因无力弥补前期亏空，洽谈过程中，为了能促成并购事宜，其对宁波东力隐瞒了年富实业的真实亏损情况，并与宁波东力签订了收购的框架协议，同时明确由其、杨战武、刘斌三人组成上市核心小组，并要求执委会成员不得购买宁波东力股票，各部门要配合杨战武、刘斌做好尽调工作。
在尽调过程中，因为年富供应链的实际利润达不到并购的要求，其就让杨战武协调其它部门配合刘斌做好虚增利润的工作；并让杨战武和刘斌找好冒充的香港关联公司的负责人去应付尽调；同时让杨战武和刘斌协调客户单位做好函调工作。之后，公司财务总监刘斌隐瞒公司已经资不抵债的事实，将虚构的公司净资产达2亿多元的财务报表提供给宁波东力及第三方审计、评估机构。
并购过程中，年富供应链和宁波东力还签订了对赌协议，约定年富供应链必须在三年内完成9.4亿元的利润，从年富供应链财务账上来看，第一年的利润已经完成了。但实际上年富实业公司在并购前就已经是资不抵债，并购时年富实业公司将所有资产、负债、业务等都下沉到年富供应链，以完成并购。年富供应链在并购时实际上也是资不抵债的，所以之后要想完成对赌协议所规定的利润，实际是不可能的，如果不完成对赌，李文国和公司执委会成员的股份要被稀释掉，另外李文国个人对于未完成的利润以1：2.3的比例支付给宁波东力。为了能够顺利完成对赌，不得已实施了虚增利润的行为。
并购完成后，李文国通过九江某柏公司获取的宁波东力3.456亿元的现金，其中1.15亿元打入年富供应链用于填补公司之前的亏损；8600万元缴税了，但是其中2000多万是退税回来了；2000万元给了江西的一家中介机构做税筹，其中1700万左右是退回来的；奖励高管团队杨战武、刘斌、徐某2、秦某等人共计1050万元（其中刘斌获得300万元，杨战武等每人各获得150万元）；6000万元借给母某；2000万给其五哥李文林让他帮忙买了宁波东力的股票，这些股票李文林找了2家公司代持；5300万元用于购买深圳布吉镇的金鹏大厦6楼和惠东县吉隆镇的26000平方的土地及地上建筑；600万用于购买深圳龙华区春华世纪园一套房子，这套房子在富裕控股名下。
从东力收购至今，年富供应链的亏损实际上在加剧的，为了掩饰坏账形成的资金缺口和完成对赌目标，公司的利润是虚增的。
5.被告人杨战武的供述，证实了并购时，向宁波东力及第三方中介机构、审计机构隐瞒了年富供应链的实际经营状况，并积极协调公司各部门以财务为中心，制作虚假的财务报表；找人冒充关联公司负责人以应付尽调；为公司顺利被宁波东力收购及完成对赌协议的目标，在尽调前后通过财务造假的方法虚增利润；以及年富供应链在向招商银行等贷款过程中提供财务数据不真实，并存在向招商银行工作人员行贿的事实。
杨战武是2014年任年富实业的总裁，任总裁前后公司出现的像康某公司、三俊电池、富某蓝某公司、Psons这几笔大的亏损，其中前三笔都是前任总裁任内出现的，Psons这笔亏损是在其任内出现的。这些坏账以应收款方式挂在晨宇公司、威隆国际公司、世博公司、远毅公司这四家香港公司的。
年富供应链在并购期间的财务造假分为基础财务数据造假与利润造假，基础财务数据体现的是公司的资产，把历史的亏损没有如实体现在财务数据里面；利润造假，就是在财务报表里面将公司的利润进行了虚增。
并购前管理团队造假的最终目的就是为了能够完成上市。因为李文国在并购前跟宋某1初谈的收购价是21.6亿，李文国交代这个价格不能变，并购必须按照这个价格原则推进。为此管理团队选择了财务造假这个错误的道路而不是对负债进行剥离，加上收购完成后严苛的对赌条件也势必造成为了完成对赌去铤而走险来虚增利润以期达到对赌要求。
另外公司真正全方位虚增利润是尽调机构进场之前，因为这不光光是财务报表上进行体现利润就可以了，还需要客户单位的配合。其召集刘斌和徐某2三个人开会，刘斌提出具体虚增的要求，徐某2找好相关单位配合刘斌完成虚增业务量、虚增利润、应付机构函调及访谈的工作。由于虚增利润是个持续性的行为，之后每个月的月初都会开会根据刘斌的要求查漏补缺。
年富供应链在贷款过程中，多次请银行工作人员吃饭、赠送财物等事实。
并购之前，李文国答应拿出20%奖励给高管团队，之后实际跟宁波东力谈的时候，这个20%就改成了10%，李文国说是先给他们10%，余下的10%等过几年有钱了再给他们兑现。并购完成后，他们高管团队（除李文国外）以九江易某2和信息管理咨询合伙企业（有限合伙）的名义代持了宁波东力3.6%的股份。九江易某2和只有高管团队六个人持股的，没有其他人，其占20%，另外5个人每个人占16%，这个公司是根据券商要求为了持股专门设立的，平时不开展业务，是纯粹的持股平台。


6.被告人刘斌的供述，证实了李文国指使管理团队隐瞒亏损、虚增利润骗取宁波东力并购，解除李文国担保的事实。其主要犯罪行为就是实施在东力收购深圳市年富供应链有限公司的期间。2015年12月10日左右，李文国飞去宁波和宋继隆谈了收购价格，当时已经约定是21.6亿元，并且承诺三年业务对赌，依次实现1.1亿元、2.2亿元、3.2亿元的利润，如果没有实现，李文国及富裕仓储按照公式（当年承诺的利润减去实际的利润，除以三年的利润总和，再乘以21.6）赔偿东力现金或者股份。当时李文国就把这些条款跟对方锁定了，回到深圳之后，才跟管理团队讲，管理团队觉得这个数字太大了，完不成，他说一定要完成。所以在审计、尽调前和过程中，都强调一定要评估达到21.6亿元。评估主要看两方面，一方面看净资产，另一方面看未来三年的收益，任何一条不满足，就实现不了21.6亿元的评估。当时，深圳市年富实业发展有限公司，账面净资产是3个多亿元，但前提是必须要隐瞒康某、富某蓝某、Psons公司这些亏损或者坏账，如果算上这些，净资产就是负数了。杭州立信会计师事务所、国某律师事务所、国信证券三个机构进场审计和尽调过程中，其几乎每天都要跟李文国汇报审计进度的，并多次提出康某、富某蓝某、Psons公司这些亏损或者坏账应该真实地体现在财务报表上，告知三家审计、尽调机构深圳市年富实业发展有限公司和深圳市年富供应链有限公司的真实亏损情况，要求李文国尽快把钱还上。但李文国为了提高宁波东力的收购价格，帮他填平亏损及解除李文国为年富供应链的银行贷款提供的担保，谋取个人利益，每次都要求隐瞒年富实业、年富供应链的真实亏损情况，不能让三家机构审计出来，必须让评估值达到21.6亿元，其就按照李文国的意思做了。
2016年2月，第三方中介机构、审计机构等尽调单位进场，2016年5月，年富实业业务下沉到年富供应链公司，嘉裕账上的虚增数就逐步转到了世博、威隆、远毅上，嘉裕就逐步退出了，截止到目前来看虚增的应收账款主要几个大客户有，分别是：1.上海凡卓2.7亿元；2.上海云承聚2亿元；3.上海锐嘉科1.3亿元；4.深圳兴飞0.6亿元；5.世博3.9亿元；6.财富国际和其他香港客户约5亿元；合计15.5亿元。
九江某柏收到宁波东力支付的3.456亿元现金股权转让款后，李文国拿出1000万元给高管团队，其拿到了300万元，另外李文国在2013年就承诺过并购或上市成功以后，分给6位前任核心管理层20%的股份，他们这6个人在股改的时候被李文国扣了10%作为管理团队对前期经营亏损的补偿。
综上，上述被告人李文国、杨战武、刘斌及涉案人员的供述，分别供认上述本案相关犯罪事实，并与前述证据反映的情况相符。
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FROM 124.93.197.*

【 在 invitro 的大作中提到: 】
: 那是瞎扯淡的
: 我老婆家在山东某地，确实名门望族，清朝时迁来做官，上百年枝繁叶茂，到现在也是人才辈出，没有一家闯关东的
: 闯关东都是当地贫穷活不下去的


对于封建糟粕，对于“乡贤”发自内心的跪拜，造成了南方把灭绝人性的价值观作为传统习俗的一部分深植在南方人内心深处，得到南方文化普遍的认同。如杀女孩、欺凌弱小、跪舔996资本家。
一个连自己是哪里人都不敢说的阴暗小人，还能装出一幅理直气壮的样子。这就是你们当地的文化特征吧，从来没有一个光明阳光的胸怀。以阴暗为荣。




证人武某1证言，证明德勤集团成立于2003年5月份，注册资金2000余万，任马力及其、武某2、武某3、魏某1各持20%的股份。后来公司引进其他投资者及上市，其等股份逐渐稀释，其等人至今并不清楚持股情况。2003年至2007年，其等五名股东均参与经营管理。2007年后，任马力准备公司上市，其等4名股东便不再参与公司的经营管理，也没有任何职务。2007年成立股份制公司前，其等4人每月领取固定工资，2014年后因资金紧张公司就停发了。2011年至2012年，任马力以造船为由，决定德勤集团在民生银行杭州分行、浦某银行杭州分行等银行贷款，其等股东签字同意，但具体贷款情况不清楚。德勤集团在上述银行的贷款，股东会、董事会的决议材料四人都签过，但具体贷款的过程、贷款资金用途都由任马力决定。2011年12月21日屠某账户转账给其及武某31582万元，实际该笔借款是德勤集团使用，这笔钱是集团归还的本金及利息。这笔1500万贷款是从2010年开始的，每年续贷。贷款资金是从银行出来之后，由其直接转到德勤集团提供给银行指定的账户上。贷款事宜是任马力跟其谈好的，具体操作是跟高备战联系。
（2）证人魏某1证言，证明任马力、其及武某1、武某2、武某3均系德勤集团2003年成立的创始股东，其等各占20%股份，后经股份制改造及融资，其等股份有所稀释。2003年至2007年，其在公司负责物资采购管理工作，2007年任马力以上市为由，让其及原始股东武某1、武某2、武某3不再参与公司经营管理，每月领取固定工资，直到2012年因集团经营困难而不再发放。2007年后，德勤集团由任马力负责经营管理，公司在银行的贷款由任马力操作。其据任马力要求在贷款材料上签过字。德勤集团在银行有很多贷款，需要股东签字的话任马力会打电话给其等4位原始股东，然后其等人签字。任马力说银行贷款是为了公司上市发展运力，但其并不清楚贷款的实际用途。其等4名创始股东并不参与实际经营等情况。上述德勤集团经营管理事实在案另有证人武某2、武某3证言印证。


）被告人任马力供述，供称德勤集团成立于2003年5月，起初由其及亲属等担任股东，2008年成立股份公司并引入投资人，目前的股东包括其、武某3、武某1、武某2、魏某1持股64%，德一投资咨询有限公司、公司高管、员工激励持股8.9%，私募股权持股27%左右。公司经营范围：主营海洋运输、物流。德勤集团名下有德勤物流、德勤运输、昱辉物流、德勤智慧物流、德新海运、德勤船员、德勤制造、德勤修理等子公司。其是公司的法人代表，公司所有的事务都要经过其同意、审批；章海华是公司的副总经理，自2008年入职后负责造船合同的签订，监管造船的进度和造船工程安全；高备战是公司财务总监，自2008年后负责财务方面的管理，与银行衔接贷款融资的事宜。公司的其他股东不参与德勤集团经营管理，德勤集团是其实际经营管理。2008年至2012年，德勤集团为了上市做了两轮股权投资，使用资金成本较大，即支付利息、买存款、财务顾问费等达到14亿余某1，部分利息费用是屠某个人账户支付，为开票费所支付的费用和虚增收入导致多缴纳税费达到1亿余某1，购船花费10余亿元。德勤集团2009年底报送材料准备上市，因证监会要求企业每年利润增长达到30%，但德勤集团因无法达标便自2010年始以虚增公司收入、利润，具体通过其实际控制的大榭虎道、宁波达程等公司账户与德勤集团资金走账，并将浦某、民生、国开行等银行贷款资金回流到德勤集团及子公司账目，将上述钱款作为德勤集团运输收入虚假记账。为此，其让高备战等负责操控上述财务事宜。所以德勤集团自2008年始审计报告均存在虚增营业收入的情况。其上述作法就是为了将德勤集团及子公司收入虚增、运力提高、规模做大，有利于公司贷款，以及进一步顺利上市融资。



（7）被告人高备战供述，供称德勤集团主要有任马力及武某3、武某1、武某2、魏某1等大股东，另还有法人股东等。公司总裁兼董事长是任马力，负责管理公司全面工作，其他股东并不实际参与经营管理公司；章海华任公司副总裁，负责生产经营。其自2009年担任财务总监至案发，通过舟山德一投资咨询有限公司名义持有约2%的股份，该德一公司是为德勤集团高管代持公司股份的单位。德勤集团下辖德勤物流、德勤运输发展公司、德新海运、舟山兴舟物流公司、德勤修理公司等子公司等。2009年始，德勤集团为上市投入了大量人力物力，2011年3月德勤集团上市被否决，公司利润大幅下降并已亏损。同时企业在上市过程中损耗了大量资金，财务成本高企，但任马力并未放弃上市念头，准备再次申请，所以只能通过向外融资形成扩大运力、增加利润的表象。任马力与其商议决定由其负责经办，主要通过增加收入、其他成本方式虚增公司利润、资产，具体是其公司吸收风险投资，另方面以建造船舶方式向银行融资。如果上市被否公司便没有还款能力了。而贷款资金发放后均回流至德勤集团及子公司，被作为运输收入记账、虚增了营业收入，同时公司开具了相应发票，并多缴纳了税款。故2008年至2013年德勤集团审计报告中存在虚增收入、利润的情况。


）被告人夏华供述，供称其系德勤集团财务部下属的资金部员工，主要负责德勤集团跟银行之间贷款的对接工作，包括联系银行经办人员，提供贷款资料，包括贷前基础资料和贷后检查资料的收集和递交、银行贷款放款的联系等工作。2009年始公司冲击IPO，但IPO过程费用很多，公司需要根据券商的要求来达到利润、运力标准，就开始盲目扩大。公司的财务压力也开始增大，2011年开始公司资金紧张，通过正常的收入已经不足以支付正常的财务支付、税费等费用，公司就通过对外向银行融资的方式来缓解资金紧张的局面。2012年开始公司还银行利息、付税款的资金经常接不上。2013年经济情况更差，对外的借款很多，在工作中造的假材料太多。为了符合银行贷款的要求，公司的财务报表有很多虚假成分等情况。


证人徐某、潘某1证言，证明其二人时任德勤集团员工，负责德勤集团的船舶监造事务，2012年3月始其二人多次去泰鑫船业监造船舶并向公司如实汇报船舶建造情况，泰鑫船业老板陈德祥负责接待其二人；在泰鑫建造的三艘船只中仅A1船台在建3.68万吨船舶，且仅造了几个分段，到2012年7月份便已停工，A2、A3船台计划建造的3.68万吨、4.7万吨船舶根本没有开工，其二人对此向章海华做了汇报。2012年10月，其二人按照高备战、章海华的要求，伪造了上述泰鑫船业没有开工2艘船舶的造船进度表、以宁波北仑天一船舶技术检测中心名义出具的船舶监造报告等材料。并经其确认，德勤集团提供给民生银行杭州分行的上述三艘船舶的开工证明系虚假的等情况。
（2）证人陈某1证言，证明其时任浙江合兴船厂董事长，其并不认识陈德祥、任马力、高备战、章海华等，从未接待过泰鑫船业或德勤集团的人员到合兴船厂看船。合兴船厂和泰鑫船业没有任何业务往来。泰鑫船业没有向合兴船厂租用船台建造船只。经其确认，侦查机关调取、内容为其方出租船台给泰鑫船业的船台租赁合同是虚假的，合兴船厂没有和泰鑫船业签订过船台租赁合同。合兴船厂从没建造过3.68万吨的船等情况。


3）证人陈某2证言，证明其时任浙江勤丰船业公司经营者，勤丰船业公司与泰鑫船业没有业务往来，其方没有将2号船台租给泰鑫船业使用，也没有建造过4.7万吨的散货船。侦查机关调取、内容为勤丰船业租赁2号船台给泰鑫船业的船台租赁合同是虚假的，合同上加盖的并非勤丰船业的真实公章。侦查机关在章海华电脑里提取的两张在建船舶照片是其公司在建船舶。以及泰鑫船业至今没有建造过完整的船舶等情况。


）证人张某1证言，证明其系“德勤128”号船舶承建人，2011年4月，章海华代表德勤集团与其签订了购买“德勤128”（4.7万吨）船舶的买卖合同、总价款1.758亿元，但船舶开建后德勤集团欠付其1亿余某1未支付，其2012年至2013年多次向任马力、章海华催讨，2012年4月德勤集团以抵押借款形式向民生银行杭州分行贷款1.4亿余某1，但并未将该笔钱款支付给其，至今尚欠建造费6114.5万元未付，该船舶被其留置在船厂至今。其租用合兴船厂的场地造船，与泰鑫船业没有任何业务往来。其在合兴船厂造船时，章海华多次带人来看船，其中包括民生银行的工作人员。“德勤128”船舶造好后停在台州玉环大麦屿，章海华联系其看船，让其安排小船载他们到船的附近转一圈，其帮忙安排了。其还拍过该船照片提供给章海华做证书用。合兴船厂的9号船台并非泰鑫船业使用等情况



证人丛某证言，证明其时系民生银行交通事业部杭州分部营销总监，2007年开始德勤集团便向民生银行贷款并能正常还本付息。2011年2月，德勤集团上市被否并按照证监会要求整改，任马力以建造船舶为由，向其行申请贷款，8月其行同意给德勤集团做额度4.15亿元的后置抵押贷款，由德勤集团以船舶购建项目担保方式抵押，即以该集团自称在泰鑫船业建造的2艘3.68万吨、1艘4.7万吨散货船作抵押。其作为该贷款项目客户经理，负责客户调查、管理等事宜，分部负责人张某3负责该项目全面工作。后因民生银行资金额度有限，便联系杭州银行舟山分行一起做银团贷款，贷款调查等工作以民生银行为主。其行根据船舶建造进度节点与项目要求是否匹配决定放款，需要收集用款申请书、船舶监造报告，以及开展现场调查以确认实际建造情况，其负责现场调查拍照并附在贷后报告中。上述资料均由德勤集团任马力、高备战、泰鑫船业陈德祥等配合提供。但其行并未完全按照项目进度放款，实际项目落后于放款要求进度，德勤集团还说明称租用了勤丰船厂、合兴船厂船台用于建造船舶，其行共放款3次，直至后来因德勤集团还款困难，无法支付利息，其行便停止放贷。至案发，其行收取了正常利息及该项目贷款0.7亿元顾问费等情况。上述事实在案另有证人张某3证言予以印证


）德勤集团民生银行借据号9907201129058299、9907201129058294、9907201129058296贷款资料、授信档案文件、固定资产银团贷款合同、信息备忘录、单位借款凭证等，证实民生银行杭州分行据德勤集团提交的贷款资料决定授信德勤集团4.15亿元贷款额度；并邀请杭州银行舟山分行参与组建银团，其中民生银行贷款承诺额2.15亿元，杭州银行2亿元；2011年12月19日，德勤集团任马力以购置2艘3.68万吨散货船、1艘4.7万吨散货船为由，与民生银行杭州分行、杭州银行舟山分行签订固定资产银团贷款合同，授信贷款总额4.15亿元，分期发放至泰鑫船业在民生杭州分行账户；2012年4月24日，德勤集团将德勤128号船舶抵押给民生银行，他项权利价值1.42285亿元，并由任马力及武某1等人担保；2011年12月20日、2012年6月5日、8月3日，德勤集团任马力以建造船舶为由，向民生银行杭州分行申请放贷1亿元、5000万元、2000万元，收款账户为泰鑫船业在该行账户，当日银行放款至泰鑫船业账户。


杭州银行贷款资料即银团贷款合同、保证合同、抵押合同、银行转账凭证、借款借据等，证实杭州银行舟山分行于2011年12月至2012年8月，共发放德勤集团项下贷款1.675亿元。


民生银行2011年至2013年贷后检查报告等，证实民生银行工作人员丛某等定期回访该贷款项下造船项目，回访对象为任马力、高备战并拍摄实系顶替的船舶照片附卷，银行贷后检查报告评定为正常；另，德勤集团还提交了泰鑫船业的购买造船设备、钢材等购销合同、资金支用审批单、采购合同等，以伪造贷款项下船舶正常建造的假象；以及船台租赁合同，内容为泰鑫船业租用勤丰船业2号船台，用于建造4.7万吨散货船、落款日期2011年4月9日；并在贷后审查时提交了煤炭、铁矿石运输合同等，以虚构德勤集团正常营业，具有还款能力等情况。


）被告人任马力供述，供称2011年德勤集团经营困难，导致资金流不足，所以德勤集团建造三艘货船，主要目的是为了以造船为名义通过向银行贷款，再将贷款资金转账回流到德勤集团及子公司的方式，解决德勤集团生产经营资金不足的问题。德勤集团在民生银行、浦某银行申请贷款都是经过股东会、董事会决议。德勤集团公司经营由其做主，但发展方向等要通过股东会、董事会的程序。2011年，德勤集团以在泰鑫船业建造船台号是A1的36800吨货船、A2的47000吨货船、A3的36800吨货船为名义，向民生银行申请贷款4.15亿元，民生银行张某3、丛某到德勤集团与其、高备战谈这笔贷款项目如何具体做方案，最后敲定了相关的船舶项目、贷款金额、担保形式、质押方式等贷款细节，高备战负责和银行对接授信、放款等环节。这笔贷款额度获批后，因为民生银行没有足够的贷款资金，所以就找杭州银行组成银团贷款，而后银行分批将贷款发放到泰鑫船业账户，上述资金实际没有投入造船，均回流至德勤集团账户，对此其和陈德祥在与银行签约前就谈好了。实际上该3艘船中2艘没有造、1艘船没造好，并且每阶段的建造进度均达不到银行要求放款的建造进度标准，其等就把陈德祥提供的泰鑫船业对货船进度状况描述的材料交给银行申请放款，且提交银行的船舶建造合同价款比实际合同造价要高。其、高备战、章海华3人对此均清楚，在贷款过程中高备战负责和银行对接贷款手续、对贷款资金做调配，章海华负责签造船合同、监造船舶，其负责全盘统筹掌握。提交民生银行的造船合同是高备战、章海华签字。期间，陈德祥说找其它船厂的船替代以瞒过银行查验，因为泰鑫船业资金当时实在是造不了这三艘船了，银行也催着去看造船进度，所以为了赶上造船进度符合银行的放款进度，其等便同意了陈德祥的替换方案。陈德祥提出拿勤丰船厂、合兴船厂的船替换泰鑫船业没开工的那两艘船。其、陈德祥、高备战、章海华便带着民生银行杭州分行的丛某等人去验看顶替的船舶。贷款所需要的造船资料以及进度情况材料均是陈德祥提供，高备战、章海华向陈德祥要来后提交给银行，银行再放款支付。在民生银行和杭州银行第一次放款给德勤集团并支付给泰鑫船业后，银行知道了贷款方案中的两艘船并没有建造，就要求再找等价的两艘船顶替那两艘没有建造的船做质押，其找了德勤128轮船舶做了质押。德勤集团在民生银行贷款资金主要还是用于公司的正常经营，即支付贷款利息、买存款费用、财务顾问费、IPO的费用，补缴税款及公司亏损资金等。
（2）被告人陈德祥供述，供称2011年3月至8月，其以泰鑫船业名义与德勤集团任马力签订了三艘船造船建造合同，时间均在其2011年11月成为泰鑫船业法定代表人前，所盖公章是其私刻而来。为向银行贷款需要，其以泰鑫船业名义与德勤集团还签过上述船舶的三份合同，造价比真实的合同高，具体是任马力、章海华、高备战准备好合同让其签订。德勤集团实际支付其船款总共有4千余万元。这些船款支付承包商何某1等人造船款500万元，其他的资金都是用于船厂的基建施工、硬件设施等。故，涉案的三艘船只建造，一艘3.68万吨船舶在1号船台造了几段，至2013年7月因德勤集团无资金支付便停建，另两艘没有建造。用于收取贷款的泰鑫船业账户网银都交给德勤集团控制使用。银行贷后检查时，其按照德勤集团任马力的要求带民生银行丛某等人去勤丰、合兴等其他船厂看船，向银行人员谎称是泰鑫船业租用该船台建造项目船只，德勤集团陪同人员任马力、高备战、章海华等向银行人员虚假介绍。提供给银行的相关造船资料如其他船厂在建船舶照片、为在建船舶投保等是其按照任马力、高备战、章海华要求伪造的。侦查机关调取在案的勤丰船业船台租赁合同是其签字，当时是按照章海华或任马力要求签订并将他们在建的4.7万吨船舶说成是泰鑫船业租赁船台为德勤集团建造。其签字后章海华或任马力将无对方签字盖章的合同拿走了，后来有无加盖对方印章其并不清楚等情况。
（3）被告人高备战供述，供称2011年3月德勤集团上市被否后，任马力为了继续谋求上市而要进一步扩大运力、增加利润，唯一办法是向外融资。德勤集团一方面吸收了风险投资，另一方面以造船为由向银行贷款。2011年5、6月德勤集团申请了民生银行的贷款项目，并提供了企业基本情况、审计报告、财务报表、贷款申请报告、还款能力测算表、船厂资料等。民生银行杭州分行张某3、丛某等人来其公司、泰鑫船业做过贷前检查。其、任马力等人参与汇报。后项目贷款授信就批下来了。之后，德勤集团以在泰鑫船业购建3艘船舶的项目为由，向民生银行杭州分行、杭州银行舟山支行银团贷款4.15亿元，2011年11月始陆续放款计3.3亿余某1。所放贷款大部分回流至德勤公司控制的账户内，用于德勤集团补缴税款、经营支出、还贷、付民间借贷利息等。而上述3个船舶建造项目，泰鑫船业仅开工建造1艘船舶，德勤集团提供给银行的造船进度均是伪造的。民生银行需要的贷款发放资料即船舶建造合同、在建船舶保险、开工证明、船舶建造进度、付款通知书等，都是由其及下属提交，其通过章海华、陈德祥准备相关资料。贷后检查时，银行人员到现场发现船舶建造进度与其等提供的不一样，其还解释说船厂原因延误。德勤集团投入该3艘船舶建造的自有资金应为2.25亿元，但上述资金由公司通过筹资投入泰鑫船业账户后又多次流转回德勤集团控制的账户内，实际是没有自有资金投入造船。德勤集团对于民生银行贷款还款来源的保证，即主要以营业收入来保障还本付息都是虚假的。其等还伪造了泰鑫船业与浙江天道酬勤物资有限公司、南京溧水丰盛机电有限公司等签订的购销合同，以提交银行审核放贷。德勤集团以泰鑫船业造船项目为由应投入资金4.7个亿，但实际留在泰鑫船业仅有5、6千万元，其余资金均回流到德勤集团。德勤集团资金调度是任马力决定，任马力交代其回流至公司具体贷款数额，其则负责通过实际控制的账户走账调配资金。德勤集团还通过大榭虎道、宁波达程、南京汇融等名义向民生银行支付了7000万元财务顾问费等情况。
（4）被告人章海华供述，供称其2008年春节到2012年底任德勤集团总轮机长，2013年春节后到2015年10月份任分管安全副总，2015年10月到2016年7月任分管业务副总。德勤集团造船的业务是其负责的范畴，主要是受任马力委托对外签订造船合同，造船合同技术项目的拟定以及造船项目的技术把关。2011年初，任马力让其跟陈德祥谈造船事宜。陈德祥说准备买泰鑫船厂来给我们造船，泰鑫船业共三个船台，其中A1船台已经造好了，A2船台做了一半，A3船台还没建造。任马力决定在泰鑫船业造船。其跟陈德祥谈好以后拟定造船合同，涉及付款方式等资金部分的内容是任马力、高备战定。2011年3月经任马力决定，其跟陈德祥签订了两条船的造船合同，其、高备战、陈德祥三个人在场，泰鑫船业的章是陈德祥带来加盖的。其、任马力等均知道陈德祥签订合同的时候还不是泰鑫船业的法定代表人。2011年8月后，任马力、高备战都说要在泰鑫船业造3条船。高备战说过德勤集团和泰鑫船业的造船合同存在阴阳合同。实际上泰鑫船业除了A1船台36800吨的船造了十几个分段后在2012年6、7月份停工了，其它两个船台的船根本就没有开工。银行贷款资金实际没有用于造船。通过泰鑫船业这几个造船项目向银行融资来的钱最后都回流到德勤集团挪作它用。提交银行的船舶监造报告是其让员工徐某、潘某1按照高备战要求伪造的。2011年下半年，陈德祥给其两份船台租赁合同，说勤丰船厂和合兴船厂两个船台上的船跟我们要造的船规模差不多，可用于顶替泰鑫船业要造的两艘船，陈德祥说他已跟任马力商量过了。2011年7、8月，其和任马力、高备战陪民生银行人员去泰鑫船业核查，陈德祥汇报了情况。2012年的6月，其、任马力、高备战、陈德祥带民生银行人员去勤丰船厂、合兴船厂查看顶替的船舶，谎称是泰鑫船业租上述船厂船台给德勤集团建造的3.68万吨船舶


被告人高备战供述，供称2011年6、7月，德勤集团开始向某发银行杭州分行申请贷款，并提供了公司基本资料、审计报告、财务报表、贷款申请报告，还款能力的测算、业务合同、合同船厂方的基本资料等。其中财务报表和审计报告都是虚假的，而放款资料都是陈煜徽让其提供，任马力让其去具体落实提交。公司是基于船舶建成后的运输收入以及IPO成功后募集资金的基础上来计划这个还款的，浦某银行客户经理陈煜徽对此知情。授信过程中德勤集团没有提供过任何开工建造进度的相关资料。关于船舶建造进度的一些资料是任马力落实章海华去做。付款通知书是其找人打印后让陈德祥盖泰鑫船业的公章。因为船舶实际没有建造，上述资料是为了配合银行贷款的需要去做出来的虚假资料。2011年9月浦某银行的授信批准前，其陪同陈煜徽、祖险峰去过泰鑫船业实地检查。按照其方提交的船舶购建合同的建造进度，当时应该要开工建设5、6个月了，陈煜徽、祖险峰看到了泰鑫船业根本就没有开工。陈德祥说在等银行贷款。贷款放后，陈煜徽要做贷后检查，任马力让其带陈煜徽看实际情况，泰鑫船厂开工建设了几个分段，其跟陈煜徽说船就建造到了这个进度，陈煜徽据此知道这个船造不起来了。期间浦某银行都是陈煜徽来公司做贷后检查。贷款资金放完后，祖险峰、陈煜徽向其提出要做存款回报，其经任马力同意后支付他们贴息费用是100余万元。浦某银行贷款资金直接打到泰鑫船业，任马力跟陈德祥沟通好后，将贷款回流到德勤集团控制的账户，并用作填补亏损，虚增营业收入、现金流等。德勤集团归还了两期浦某银行本息，至2013年12月资金链断了后就没有归还过。


被告人任马力供述，供称德勤集团在向民生银行杭州分行、德新海运在向国开行宁波分行申请项目贷款过程中需要提供自有资金投入的证明，而德勤集团、德新海运实际没有资金投入，账上没有钱，高备战跟其汇报了这个情况。因为民生银行不需要原件，其让高备战去造2份假的凭证提供给他们。给国开行宁波分行提供的1500万的电汇凭证是因为该行需要原件，其让高备战填写好单子后交给其，其独自到定海一家刻章店私刻了一枚银行的章盖上去。盖完之后其把凭证交给高备战，让他提交给国开行。其带了一份光大银行的真实电汇凭证，让刻章的人根据上面的章的样式来刻。原始电汇凭证是高备战找来给其，他知道其要去刻章，所以给其提供了一份凭证作为样板。高备战知道其去私刻银行印章用于伪造银行电汇凭证。后其等向银行分别提供了光大银行1400万电汇凭证、工商银行5000万网银转账凭证、光大银行1500万电汇凭证用于申请贷款
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【 在 xueche 的大作中提到: 】
: 他是故意重复发送的，前面发了很多同样的
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南方骗子遍地，我随便一搜就是数不过来的诈骗事件。怎么可能有重复的呢？你太小看你南方老乡的“聪明才智”了。
南方骗子能屡屡得手，就是因为金融诈骗创新层出不穷。

东北教育率太高，需要居安思危，做到对于南方骗子的招数心中有数，这样才能把南方骗子拒之山海关之内。
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FROM 124.93.197.*

【 在 linfuhao 的大作中提到: 】
: 第一，东北私有经济不是你想的那种，是攀附国有经济上的藤曼，一荣俱荣，一损俱损。这个是数据无法提供的
: 第二，东北存在大量的合资企业和股份制企业，鞍钢有克虏伯，华晨有宝马，长春有大众。这种合资企业就是国营企业的延申
: 第四，你的数据也没出处啊，也就是我记得数据，，何时，何地，什么部门统计的，上链接
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反垄断法是欧美资本主义国家发明的，反垄断大战的高峰是第一个罗斯福大战洛克菲勒。
洛克菲勒白手起家，从中小企业起家，聪明勤劳致富。成为垄断企业之后呢？反身对中小企业形成绝杀。
南方资本壮大到垄断地位之后，难道不会重复反身绝杀中小企业这个历史定律吗？
马云已经露出了996福报的资本家嘴脸，如果没能力找到更大蛋糕，那么绝杀中小企业就是路线之一了。
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